세제혜택으로 유명하지만 아직도 ISA계좌에 대해 아시는 분과 모르시는 분들이 많은데 ISA계좌의 중요성과 비과세혜택, ISA계좌의 종류를 비교해보도록 하겠습니다.
ISA 계정이란 무엇입니까?
ISA(Individual Savings Account)의 약자로 종합 개인 자산 관리 계좌입니다.
예금은 물론 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 하나의 계좌로 투자할 수 있는 상품입니다.
은퇴계좌 중 하나로 개인 자산 관리가 가능하고 세제혜택이 있어 많은 분들이 이용하고 있습니다.
2016년 정부가 은퇴 자금을 마련하고 사람들에게 부를 쌓을 수 있는 기회를 제공하기 위해 도입한 제도로 시작되었습니다.
은행, 증권사 등의 금융기관에 등록하여 1인당 1개의 금융기관에만 계좌를 개설할 수 있습니다.
구독 기간
의무가입기간은 3년입니다.
중도해지 시 일반 일출범저축과 동일하게 세금이 징수되며 원금은 중도 환급이 가능합니다.
계좌 개설 한도
모든 금융기관에서 1인당 1계좌만 개설할 수 있습니다.
지불 한도
납부한도는 연간 2천만원, 최대 1억원입니다.
계정을 생성하면 남은 한도를 다음 해로 이월할 수 있습니다.
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구독 대상
19세 이상이면 누구나 등록할 수 있지만 최근 3년 이내에 양도소득세를 과세한 적이 있는 사람은 등록할 수 없습니다.
(연간 이자 및 배당소득이 2,000만원을 초과하는 자)
평범한 남자
19세 이상의 비소득자도 무료로 가입할 수 있습니다.
(소득이 있는 15세 이상 누구나 가능)
보통 사람들
근로자 총소득 5000만원 이하 또는 종합소득 3800만원 이하이면 가입할 수 있다.
(소득 증명 필요)
농부와 어부
전년도 종합 소득이 3천800만원 이하인 지역 농어업인만 등록할 수 있으며 별도 증빙서류가 필요하다.
*아래 계정 유형 표를 참조하십시오.
| 평범한 남자 | 보통 사람들 | 농부와 어부 | |
| 소득 기준 | 15~19세는 소득을 증명해야 합니다. 소득이 없어도 만 19세 이상 누구나 |
연봉총액 5000만원 이하 총수입 3,800만원 미만 |
전 세계 소득이 3,800만원 미만인 경우 시골 사람들 |
| 문서 | 15~19세: 소득 증명 | 소득 증명 | 소득 증명 어부 증명서 |
| 면세 한도 | 200만원 | 400만원 | |
면세혜택
기본형은 200만원입니다.
서민·농어민은 400만원 한도에서 이자소득세가 면제된다.
(한도 초과 금액에 대해서는 9.9%의 별도 세금이 부과됩니다.
)
- 일반계정 : 이자 및 배당소득세 15.4%
- ISA일반형 : 초과금액 200만원까지 9.9% 별도과세
- ISA커뮤니티형 : 초과금액 400만원까지 9.9% 별도과세
총 손익
소득세는 3년간 실제로 발생한 이익에 대해서만 손익을 합산하여 계산하며, 일부는 비과세, 나머지는 지급총액의 9.9%를 별도 세율로 적용합니다.
처음에 이익 금액에서 손실 금액을 뺀 금액에 대해 이자가 과세됩니다.
예를 들어 1000만원의 이익을 냈다가 300만원의 손실을 봤다면 700만원에 대해서만 이자세를 낸다.
만기 시 퇴직적금 또는 IRP 계좌로 이체가 가능하며, 이체금액의 10%, 최대 300만원까지 비과세 혜택이 있다.
ISA 계정 유형
세 가지 중 하나만 등록할 수 있습니다.
변경을 원하시면 은행 송금으로 변경하실 수 있습니다.
(현재 재고 소진 후 구매 가능)
중개형(증권)
주식에 투자할 수 있는 유일한 상품. 가입자의 76%가 선택한 가장 인기있는 유형. 펀드, REIT 및 ETF를 함께 관리할 수 있습니다.
직접투자는 중개수수료가 없으며, 휴대폰을 통한 무재무 개설도 가능합니다.
신탁 유형(은행)
예금의 종류. 펀드나 ETF도 만들 수 있지만 신탁형이 중개형보다 상품 수가 적습니다.
수수료도 있습니다.
연 1회 발생하며 금융기관에 따라 0.2% 내외의 변동이 있습니다.
휴대폰으로 프레즌스 열기는 불가능합니다.
해지 유형(증권, 은행)
전문가를 직접 고용하는 것은 전문가를 고용하는 비용으로 인해 연간 0.1%~0.5%의 높은 수수료가 발생합니다.
휴대폰으로 프레즌스 열기는 불가능합니다.
ISA 계좌의 수익금은 3년간 인출이 불가능하오니 계좌 개설 시 유의하시기 바랍니다.
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